云南銅業(yè)業(yè)績(jī)下滑再遭數(shù)億商票逾期 資金鏈緊繃
數(shù)億元商業(yè)票據(jù)到期無(wú)法承兌，顯露出云南銅業(yè)羸弱資金鏈的冰山一角。
2012年12月29日，云南銅業(yè)發(fā)布公告稱(chēng)，截至當(dāng)年12月25日，公司共持有逾期商業(yè)承兌票據(jù)5.58億元，扣除風(fēng)險(xiǎn)抵押后的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)敞口為2.91億元，可能對(duì)公司2012年度業(yè)績(jī)產(chǎn)生重大影響。
事實(shí)上，即使拋開(kāi)商票逾期可能帶來(lái)的影響，云南銅業(yè)的資金狀況也不容樂(lè)觀?！睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者查詢?cè)颇香~業(yè)2012年三季報(bào)發(fā)現(xiàn)，截至報(bào)告期末，公司擁有貨幣資金40.08億元，這相對(duì)于公司當(dāng)期185.85億元的巨額流動(dòng)負(fù)債而言，無(wú)疑是杯水車(chē)薪。
分析人士認(rèn)為，云南銅業(yè)近來(lái)資金鏈一直頗為緊張，僅2012年便3次出售資產(chǎn)套現(xiàn)約1億元；同時(shí)，有色金屬業(yè)行情短時(shí)間內(nèi)也難以轉(zhuǎn)暖，5.58億元到期票據(jù)的無(wú)法承兌很可能導(dǎo)致公司2012全年業(yè)績(jī)下滑。
5.58億元商票難兌現(xiàn)
2012年12月29日，云南銅業(yè)發(fā)布公告稱(chēng)，截至12月25日，云南銅業(yè)共持有逾期商業(yè)承兌票據(jù)5.58億元，分別來(lái)自以下4家下游客戶：江門(mén)市江磁電工企業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)江門(mén)江磁)0.49億元、天津金鏈德金屬材料有限公司 (以下簡(jiǎn)稱(chēng)天津金鏈德)1.4億元，天津天恒有色金屬有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)天津天恒)0.95億元，昆明萬(wàn)寶集源生物科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)昆明萬(wàn)寶)2.74億元。
公告顯示，其中江門(mén)江磁、昆明萬(wàn)寶已做資產(chǎn)抵押，抵押物價(jià)值分別約為0.13億元、2.54億元，扣除風(fēng)險(xiǎn)抵押后，云南銅業(yè)的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)敞口為2.91億元。
商業(yè)承兌匯票是按照交易雙方約定，由銷(xiāo)貨企業(yè)或購(gòu)貨企業(yè)簽發(fā)的，委托購(gòu)貨企業(yè)在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。
重慶中天會(huì)計(jì)事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師楊澤貴認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)較好的環(huán)境下，商票能幫助企業(yè)吸引一批優(yōu)質(zhì)客戶，提高資金利用率，不過(guò)在經(jīng)濟(jì)疲軟時(shí)期也潛藏著“壞賬”風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)于上述4家企業(yè)無(wú)法承兌到期票據(jù)的原因，云南銅業(yè)解釋稱(chēng)，2012年起，受金融危機(jī)和歐債危機(jī)持續(xù)發(fā)酵的影響，有色金屬市場(chǎng)需求疲軟，同行業(yè)下游加工企業(yè)普遍出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難的局面，公司部分下游客戶未能幸免。
云南銅業(yè)表示，事件發(fā)生后，目前公司已成立商票處理小組，并派出工作組趕赴各商票客戶實(shí)地調(diào)查，繼續(xù)采取資產(chǎn)抵押、擔(dān)保等措施，把風(fēng)險(xiǎn)和損失降到最低；目前正在對(duì)這四家企業(yè)進(jìn)行催收和訴諸法律手段等方面的工作。
不過(guò)，頗令市場(chǎng)人士擔(dān)憂的是，云南銅業(yè)所做的上述工作是否能達(dá)到理想結(jié)果，受計(jì)提壞賬影響，其2012年業(yè)績(jī)面臨下滑風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)而影響公司經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流。
對(duì)此，云南銅業(yè)董秘辦人士向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者回應(yīng)稱(chēng)，目前還難以判斷，一切以公告為準(zhǔn)。
資金鏈頻顯窘態(tài)
拋開(kāi)數(shù)億元無(wú)法承兌的商票，云南銅業(yè)的資金鏈已經(jīng)窘態(tài)初現(xiàn)。據(jù)云南銅業(yè)2012年三季報(bào)顯示，公司2012年前三季度總計(jì)虧損4044.81萬(wàn)元。其中，公司2012年第三季度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入114.96億元，同比增長(zhǎng)24.82%，凈利為-3.08億元。
事實(shí)上，云南銅業(yè)從2012年二季度已經(jīng)開(kāi)始虧損。數(shù)據(jù)顯示，公司2012年上半年實(shí)現(xiàn)凈利2.678億元，其中，一季度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2.762億元，二季度實(shí)際發(fā)生虧損841萬(wàn)元。對(duì)于虧損原因，有色金屬行業(yè)弱勢(shì)格局難以改善首當(dāng)其沖。
其三季報(bào)還顯示，報(bào)告期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為40.08億元，而流動(dòng)負(fù)債則達(dá)185.85億元，總負(fù)債額為226.03億元，負(fù)債率高達(dá)73.54%。
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