2013-04-09 11:35:00 來源:證券日報(bào)
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加強(qiáng)上市公司現(xiàn)金分紅承諾等五方面考核
■本報(bào)記者 沈明
為了提高上市公司信息披露質(zhì)量，促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作，強(qiáng)化上市公司日常監(jiān)管，推動(dòng)建立獎(jiǎng)優(yōu)罰劣的市場化運(yùn)作機(jī)制，深交所日前對《上市公司信息披露工作考核辦法》進(jìn)行了五方面修訂。
此次是對2011年11月發(fā)布的考核辦法修訂版進(jìn)行的再次修訂。在上一次的修訂中，首次提出了日常公告評分與客觀指標(biāo)相結(jié)合的量化考核新思路，增加了上市公司自評環(huán)節(jié)，期望達(dá)到考核標(biāo)準(zhǔn)客觀、考核過程透明、考核結(jié)果公正的目標(biāo)。
鑒于信息披露考核是上市公司日常監(jiān)管中一項(xiàng)非常重要的基礎(chǔ)性工作，同時(shí)市場形勢的變化對上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作也提出了新的要求，深交所從2012年12月起，再次啟動(dòng)了信息披露考核辦法的修訂。在修訂過程中，深交所先后兩次向上市公司公開征求意見，累計(jì)收到558家公司的反饋意見，深交所高度重視這些反饋意見，分門別類進(jìn)行梳理、討論和吸收。
本次修訂主要包括以下五個(gè)方面：
一是加強(qiáng)對上市公司直通披露工作質(zhì)量的考核。深交所從2011年10月起試點(diǎn)信息披露直通車業(yè)務(wù)，2013年2月起整體推進(jìn)該項(xiàng)業(yè)務(wù)，旨在提高信息披露效率，促進(jìn)市場主體歸位盡責(zé)。為了保證信息披露直通車業(yè)務(wù)的平穩(wěn)開展，深交所推出了新版信息披露業(yè)務(wù)系統(tǒng)和網(wǎng)上業(yè)務(wù)專區(qū)，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中提示了各類公告應(yīng)參考的業(yè)務(wù)規(guī)則、應(yīng)遵守的披露要點(diǎn)，要求上市公司準(zhǔn)確選擇公告類別、錄入相關(guān)業(yè)務(wù)參數(shù)并遵守相關(guān)規(guī)則和要點(diǎn)，以保證信息披露質(zhì)量，減少停復(fù)牌、除權(quán)除息等業(yè)務(wù)差錯(cuò)，本次修訂相應(yīng)增加了有關(guān)考核內(nèi)容。
二是加強(qiáng)對上市公司履行公平信息披露義務(wù)的考核。為規(guī)范上市公司投資者關(guān)系管理活動(dòng)，充分保護(hù)中小投資者公平獲取信息的權(quán)利，深交所從2012年8月起在“互動(dòng)易”網(wǎng)站推出“投資者關(guān)系”欄目，要求上市公司將接待機(jī)構(gòu)投資者調(diào)研、接受媒體采訪、路演活動(dòng)等向特定對象所舉辦的投資者關(guān)系活動(dòng)情況，通過“互動(dòng)易”網(wǎng)站及時(shí)向市場公開。本次修訂增加了有關(guān)考核內(nèi)容，關(guān)注公司是否在投資者關(guān)系活動(dòng)結(jié)束后及時(shí)通過“互動(dòng)易”網(wǎng)站披露投資者關(guān)系活動(dòng)情況。
三是加強(qiáng)對上市公司履行現(xiàn)金分紅承諾的考核。為了推動(dòng)上市公司樹立積極回報(bào)投資者的意識，督促上市公司嚴(yán)格履行現(xiàn)金分紅承諾，本次修訂增加了有關(guān)考核內(nèi)容，關(guān)注公司披露的利潤分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案與有關(guān)法律法規(guī)、公司利潤分配政策、利潤分配計(jì)劃、股東長期回報(bào)規(guī)劃以及做出的承諾是否保持一致。
四是明確上市公司對信息披露工作進(jìn)行自評的內(nèi)容。根據(jù)修訂后的考核辦法，上市公司對信息披露工作進(jìn)行自評不是自行評定考核等級，而是自行申報(bào)是否觸發(fā)考核辦法規(guī)定的考核結(jié)果“不得為A”、“應(yīng)當(dāng)為C”、“應(yīng)當(dāng)為D”的40余項(xiàng)客觀指標(biāo)。
五是根據(jù)監(jiān)管實(shí)踐增加了部分考核指標(biāo)。具體包括關(guān)注公司在出現(xiàn)相關(guān)證券應(yīng)當(dāng)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示、暫停上市等情形時(shí)是否如實(shí)報(bào)告并披露，是否按規(guī)定編制并披露內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或者虛假記載被監(jiān)管部門責(zé)令改正時(shí)是否在規(guī)定期限內(nèi)改正等。
據(jù)深交所有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，信息披露考核結(jié)果已經(jīng)在信息披露直通車、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評估等制度創(chuàng)新和實(shí)際監(jiān)管工作得到了運(yùn)用。只有考核結(jié)果優(yōu)良的上市公司，才可以獲得直通披露的資格，市場聲譽(yù)將得到提高。考核結(jié)果較差的公司，深交所將針對公司的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，采取針對性措施加強(qiáng)監(jiān)管。為了強(qiáng)化市場約束機(jī)制，深交所在對上市公司再融資、股權(quán)激勵(lì)、并購重組等事項(xiàng)出具持續(xù)監(jiān)管意見時(shí)，也將信息披露考核結(jié)果作為重要依據(jù)?？梢灶A(yù)見，上市公司誠信記錄和信息披露考核結(jié)果的好壞，未來與公司在資本市場的發(fā)展將產(chǎn)生更加緊密的聯(lián)系。
