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　　日前，證監(jiān)會(huì)最新公布的《上市公司并購(gòu)重組行政許可申請(qǐng)基本信息及審核進(jìn)度表》顯示，自去年10月8日實(shí)施上市公司并購(gòu)重組審核分道制以來(lái)，截至2月8日，進(jìn)入“審慎審核”通道的項(xiàng)目為9個(gè)，其中，渤海租賃的申請(qǐng)已經(jīng)獲得有條件通過(guò)。

　　所謂分道制，是指證監(jiān)會(huì)對(duì)并購(gòu)重組行政許可申請(qǐng)審核時(shí)，根據(jù)財(cái)務(wù)顧問(wèn)的執(zhí)業(yè)能力、上市公司的規(guī)范運(yùn)作和誠(chéng)信狀況產(chǎn)業(yè)政策和交易類(lèi)型的不同，實(shí)行差異化的審核制度安排，將并購(gòu)重組申請(qǐng)劃入豁免/快速、正常、審慎三條審核通道。

　　據(jù)記者統(tǒng)計(jì)，除了渤海租賃，其余8個(gè)被列入“審慎審核”通道的項(xiàng)目中，7個(gè)為發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，對(duì)應(yīng)的上市公司分別為*ST大地、凱利泰、*ST科健、福建南紡、上海佳豪、和邦股份和華芳紡織；1個(gè)為重大資產(chǎn)重組，對(duì)應(yīng)的上市公司是錦富新材。

　　按照分道審核的劃分依據(jù)，滿(mǎn)足下述條件之一的重組項(xiàng)目即被劃為“審慎審核”：一是“上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作狀況”，由地方證監(jiān)局及證券交易所負(fù)責(zé)，評(píng)價(jià)結(jié)果為D的；二是“財(cái)務(wù)顧問(wèn)執(zhí)業(yè)能力”，由中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)，評(píng)價(jià)結(jié)果為C的。其中，證券交易所對(duì)上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作狀況的分類(lèi)評(píng)價(jià)，直接采用最近一年上市公司信息披露工作考核結(jié)果。

　　“進(jìn)入‘審慎審核’通道的項(xiàng)目，依據(jù)《證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信監(jiān)督管理暫行辦法》，綜合考慮誠(chéng)信狀況等相關(guān)因素，‘審慎審核’申請(qǐng)人提出的并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)，必要時(shí)加大核查力度。”證監(jiān)會(huì)發(fā)言人此前指出。

　　據(jù)證監(jiān)會(huì)此前披露的信息顯示，*ST科健的重組申請(qǐng)于去年12月27日被證監(jiān)會(huì)受理。關(guān)于該項(xiàng)目被劃入“審慎審核”的原因，一位內(nèi)部人士指出，應(yīng)與*ST科健信息披露考評(píng)評(píng)級(jí)以及其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)評(píng)級(jí)過(guò)低有關(guān)。*ST科健獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)國(guó)金證券在2013年度的“財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力”分類(lèi)評(píng)級(jí)中僅獲C類(lèi)評(píng)級(jí)應(yīng)為直接原因。而在12月20日，凱利泰的重組申請(qǐng)被劃入“審慎審核”通道，其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)也正是國(guó)金證券。

　　“凱利泰被劃分進(jìn)入‘審慎審核’通道，可能還緣于其一年以來(lái)已經(jīng)是第二次并購(gòu)，且涉及金額巨大，這勢(shì)必引起監(jiān)管層的重視。”該人士表示。

　　無(wú)獨(dú)有偶，福建南紡和錦富新材的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)均為興業(yè)證券，而興業(yè)證券在2013年度的“財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力”分類(lèi)評(píng)級(jí)中僅獲C類(lèi)評(píng)級(jí)。此外，上海佳豪的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)民族證券以及和邦股份的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)華西證券在2013年度的“財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力”分類(lèi)評(píng)級(jí)也均為C類(lèi)評(píng)級(jí)。

　　據(jù)記者了解，在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于2013年度證券公司從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力專(zhuān)業(yè)評(píng)價(jià)結(jié)果的公告》中，72家券商有38家為C類(lèi)評(píng)級(jí)，比例高達(dá)52.8%。

　　“華芳紡織的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)華林證券執(zhí)業(yè)能力評(píng)價(jià)結(jié)果為B類(lèi)，不夠成進(jìn)入‘審慎審核’通道的條件，之所以進(jìn)入‘審慎審核’通道，與本公司自身信息披露和規(guī)范運(yùn)作水平難脫干系。”一位不愿透露姓名的券商人士向《證券日?qǐng)?bào)》記者透露，“此外，*ST大地作為欺詐上市的絕對(duì)典型，市場(chǎng)關(guān)注度極高，證監(jiān)會(huì)十分重視該公司的重組，*ST大地造假時(shí)間跨度較長(zhǎng)、爛攤子一時(shí)難以擺平，重組審核被劃入‘審慎審核’通道在所難免。”

　　去年2月7日，昆明市中級(jí)人民法院對(duì)綠大地欺詐發(fā)行股票案做出一審判決，認(rèn)定綠大地犯欺詐發(fā)行股票罪、偽造金融票證罪、故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證罪，判處罰金1040萬(wàn)元；公司相關(guān)人員分別被判處時(shí)期不等的有期徒刑并處相應(yīng)罰金。

　　“不過(guò)值得一提的，此前渤海租賃，其并購(gòu)重組申請(qǐng)同樣被劃入‘審慎審核’通道，但后來(lái)依然獲得了有條件的通過(guò)。所以，被劃入‘審慎審核’通道的公司不必過(guò)于悲觀，只要在自身信息披露和規(guī)范運(yùn)作狀況方面下足功夫，依然能迎來(lái)通過(guò)的時(shí)候。”該券商人士表示。

　　見(jiàn)習(xí)記者 喬誌東

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